风险管理理论

风险管理理论就风险管理而言，传统上将其视为一种管理过程。例如，Hertz 与 Thomas提出风险管理是一个从风险识别开始，到衡量、评估和再评估的循环过程。Hayes等人认为风险管理是一个由以下部分构成的过程：风险识别、分析、提出对策。

风险管理理论作为现代管理学的重要分支之一，是人类社会发展的智慧结晶。1998 年的金融危机后，有人研究发现各类型的风险管理之间是相通的，于是提出全面风险管理理论，该理论注重资产负债之间的协调管理，通过调整资产负债期限结构、替代经营目标和资产多元化，促进分布均衡和风险控制。唐坤等人通过项目风险管理提出全面风险管理有四层含义，在此研究基础上王宏伟等提出了全面风险管理体系的四大支柱：环境体系、目标及制度体系、流程体系、方法体系。风险管理理论认为，企业或机构应把风险管理视为企业经营管理中的一项重要工作，把风险识别、分析、评估、控制和风险监控等融于企业经营的全过程，以确保公司正常运营。

风险管理的目标可以划分：规避风险、降低概率、减轻损失三类。风险管理的手段有：风险回避、风险分散、风险控制、风险接收以及风险转移，其中：

风险回避：当企业风险凸显且对继续经营存在威胁时，应尽快回避该风险。即当评估某个投资项目时，发觉该项目的投资产生风险的概率较高时，决策者应放弃该项目。但是这种方法的应用有其局限性，因为使用条件更为严格，要求公司在开展活动前进行全面的风险识别和评估。

风险分散：指企业为了设法减少某些类型的风险的影响，使经营业务分布于多个行业中，分布越广，特定行业的风险对企业整体的影响就越小。这是一种分散投资、降低风险的好方法。但是这一战略的成功取决于企业的实力，因此企业在研究这一战略的可行性时，一定要科学评估自身的情况。风险控制：当公司面临无法避免的风险损失时，可以采取适当的手段将其影响降至最低。这一策略能否达到预期效果，一个重要因素是公司能否及时评估风险造成的损失。

风险接收：如果风险造成的损失对公司并不重要，公司可以接受承担风险损失。在采取这一策略时，公司应准确评估风险造成的损失，并考虑自身的实力。风险转移：公司可以考虑将风险转移给第三方，从而避免风险对公司的影响。在采取这一战略时，与第三方的合作至关重要，而且必须在市场上建立广泛的联系和合作伙伴基础。二、债务风险管理理论债务风险管理的首要作用是通过识别风险、进而控制和处置风险，通过衡量、比较收益和成本，作为决策依据，并按损失程度进行排序，对发生概率大、风险最高的事项须优先处理，以保证企业的正常经营。